BLOG - Online Steuerberatung Clemente Palma

Die endgültige Beitragsgrundlage (BGL) bei der SVS (ehem. SVA) wird nach Vorliegen des Einkommensteuerbescheides berechnet und ergibt – verglichen mit der Vorauszahlung - eine Nachzahlung oder Gutschrift auf dem Beitragskonto

Vorauszahlungen zur Sozialversicherung (SVS) bei Selbstständigen in Österreich erfolgen quartalsweise (Feb, Mai, Aug, Nov) auf Basis vorläufiger Beitragsgrundlagen.

Freiwillige Vorauszahlungen sind zur Steueroptimierung bei Einnahmen-Ausgaben-Rechner zur Senkung der Einkommensteuer möglich, da die Zahlungen als Betriebsausgabe geltend gemacht

auch bei der Sozialversicherung kann man einen Antrag auf Einstufung als Kleinunternehmer stellen. Dies bedeutet, dass man beitragsfrei gestellt wird.

ABER: keine Beiträge heißt aber auch keine Kranken- und Pensionsversicherung

Sobald ein Firmen-KFZ auch privat genutzt werden darf, muss dafür ein Sachbezug verrechnet werden. Dieser ist Sozial- und Lohnsteuerpflichtig. Falls bei Firmenautos kein Sachbezug verrechnet wird, muss die 100%ige betriebliche Nutzung mittels Fahrtenbuch oder „anderer geeigneter Aufzeichnungen“ nachgewiesen werden. AUSNAHME: Elektro-Autos

Beim Elektroauto gibt es, im Gegensatz zum normalen PKW, einen Vorsteuerabzug – allerdings mit Einschränkungen. Auch ein Eigenverbrauch ist manchmal zu berücksichtigen

Seit Anfang 2024 kann man eine Spezialform der GmbH gründen – die FlexCo oder flexible Kapitalgesellschaft.

Bei der FlexCo handelt es sich um eine ganz normale GmbH, Der Erwerb oder Verkauf einer Beteiligung ist jedoch um einiges einfacher.

Im Internet wird damit geworben, dass die Ltd. eine günstige Alternative zur GmbH ist. Diese Aussage gilt meistens bei der Gründung, nicht jedoch im laufenden Betrieb

Bei der GmbH (Gesellschaft mit beschränkter Haftung) haften die Gesellschafter nur mit dem Übernommenen Stammkapital. Trotzdem muss man sowohl bei der Gründung als auch im laufenden Betrieb einiges beachten, um nicht doch in eine persönliche Haftung zu kommen.

Die Gründung einer GnbR oder Ges nbR ist einfach und billig. Eine GnbR ist wie eine OG zu sehen. Es erfolgt keine Eintragung im Firmenbuch.

Allerdings hat die GnbR gegenüber der OG viele Nachteile. Diese Rechtsform sollte nur nach Rücksprache mit uns gewählt werden.

Informieren Sie sich über die GnbR, die Vor- und Nachteile sowie über alle möglichen Rechtsformen

Bei einer KG schließen sich mindestens 2 Personen zu einer Gesellschaft zusammen.

Für Schulden haften die Komplementäre unbeschränkt und solidarisch mit dem Privatvermögen, die Kommanditisten nur mit der übernommenen Einlage.

Bei einer OG schließen sich mindestens 2 Personen zu einer Gesellschaft zusammen.

Für die Gründung empfehlen wir Experten (zumindest einen Steuerberater) zu kontaktieren, gesetzlich vorgeschrieben ist nur die Beglaubigung durch einen Notar oder ein Gericht für die Meldung der Gründung beim zuständigen Firmenbuchgericht.

Für Schulden haften alle Personen unbeschränkt und solidarisch mit dem Privatvermögen.

Die häufigste Unternehmensform ist das Einzelunternehmen. Die Gründung erfolgt schnell und kostengünstig. Für Schulden haftet jedoch der Einzelunternehmer unbeschränkt und auch mit seinem Privatvermögen.

Die neueste Ausgabe unserer Klientenzeitung "Steuerblatt" mit folgendem Inhalt ist verfügbar:
- Bekämpfung des Steuerbetruges
- steuerliche Behandlung Behindertenausweis
- Investitionsfreibetrag 2025 und 2026
Registrierkassenprüfbeleg 2025
- Spezialthemen Personalverrechnung
- Sozialversicherungspflicht innerhalb der EU bzw EWR

die Wahl der richtigen Rechtsform ist sehr wichtig für die finanzielle Belastung und die Haftung eines Unternehmers:
- Höhe der Steuerzahlungen
- Höhe der Sozialversicherung
- Höhe und Art der persönlichen Haftung
- Höhe der Anteile am Unternehmen (Mitspracherecht an Unternehmensentscheidungen
- Höhe der Gründungskosten
- Höhe des laufenden Steuerberatungshonorars
- Marktakzeptanz der Rechtsform bei Kunden und Lieferanten

Maßnahmen zur Gewinnoptimierung erfordern zwar zu Beginn Investitionen an Geld und vor allem Zeit sowie vor allem die Bereitschaft Vorschläge umzusetzen ….

Die meisten Unternehmen werden als Einzelunternehmen geführt. Es ist die billigste und einfachste Möglichkeit des Starts in die Selbstständigkeit.

Bereits Ihre Grundaufzeichnungen zur Erstellung der Buchhaltung und Lohnverrechnung werden von uns zur Steuer- und Gewinnoptimierung genutzt.

Außerdem nutzen wir alle Vorteile der Digitalisierung und KI. Die sich daraus ergebenden Kostenvorteile geben wir in einem niedrigeren Honorar an unsere Kunden weiter .

PRÜFUNGSOPTIMIERUNG – OPTIMALE VORBEREITUNG AUF STEUERPRÜFUNGEN
Bereits lange vor der eigentlichen Prüfung, starten wir die bereits mit der Vorbereitung. Es ist entscheidend, dass bereits bei der Erstellung der Buchhaltung oder Lohnverrechnung auf etwaige Probleme .....

Von einem Steuerberater wird erwartet, dass er die Steuer- und Abgabenlast seiner Kunden minimiert.

Informieren Sie sich, wie die Steueroptimierung bei uns funktioniert

Unsere Garantien sind keine leeren Worte, sondern gelebte Praxis. Außerdem können Sie unsere Garantien jederzeit auf unserer Homepage nachlesen.

Der Wechsel des Steuerberaters wird sehr oft hinausgezögert. Meistens sind die Bedenken meistens unberechtigt, wenn einige wenige Dinge beachtet.

ETF’s sind „Wertpapiere“, die als Einkünfte aus Kapitalvermögen mit einem fixen Steuersatz von 27,5 % (Kapitalertragsteuer) versteuert werden

Es handelt sich um einen Begriff des Umsatzsteuerrechts über die Fälligkeit der Umsatzsteuer und den Zeitpunkt der Abzugsfähigkeit der Vorsteuer. Es darf nicht mit der Bilanzierung und Einnahmen-Ausgabenrechner im Einkommensteuergesetz verwechselt werden, obwohl es inhaltlich sehr ähnlich ist.

Es gibt 2 Arten der Umsatzsteuerfälligkeit, wobei es dabei eigentlich ganz vereinfacht gesagt, nur um ein einziges Unterscheidungsmerkmal geht: Wann sind die Einnahmen und/oder Ausgaben bei der Umsatzsteuererklärung zu berücksichtigen?

Beim Transfer des Depots ist innerhalb eines Monats an das Finanzamt zu melden. Verantwortlich dafür ist IMMER der Steuerpflichtige/bzw Depotinhaber.

In Österreich wird dies meistens von der depotführenden Stelle erledigt; bei Auslandsdepots ist der Steuerpflichtige in der Pflicht die Meldung zu erstatten

Es handelt sich um einen Begriff des Einkommensteuerrechts über die Gewinnermittlung und darf nicht mit der Bestimmung über die Soll- und Ist-Besteuerung in der Umsatzsteuer verwechselt werden, obwohl es inhaltlich sehr ähnlich ist.

Es gibt 2 Arten der Gewinnermittlung, wobei es dabei eigentlich ganz vereinfacht gesagt, nur um ein einziges Unterscheidungsmerkmal geht: Wann sind die Einnahmen und/oder Ausgaben bei der Einkommensteuererklärung zu berücksichtigen?

Bis Ende des Jahres 2025 kann noch die Arbeitnehmerveranlagung (früher Jahresausgleich) für das Jahr 2020 eingereicht werden. Sinnvoll ist es dann, wenn Ihr Dienstgeber Kosten nicht oder nur teilweise ersetzt.

Die neueste Ausgabe unsere Klientenzeitung "Steuerblatt" mit Tipps zum Steuersparen wurde veröffentlicht

Mit Blockpit können Sie einen Vorschlag für die Erfassung in den Steuererklärungen erstellen lassen. Gerade bei Wertpapieren und anderen Kapitalerträgen (z.B: Aktien, Investmentfonds, ETF, NFT, Futures, Optionen) ist es schwierig und zeitaufwändig den korrekten, steuerlichen Gewinn bei Wertsteigerungen oder Erträgen zu berechnen.

Mit der Klientenplattform bmd.com steht Ihnen mit BaKaWa (Bank-Kassa-Warenein- und -ausgang) eine, in Ihrer Funktion eingeschränkte, Buchhaltungssoftware zur Verfügung.

Futures und Options sind Spekulationsgeschäfte auf sinkende oder steigende Preise von Wertpapieren oder Waren (alle anderen gehandelten Werte) um damit Gewinne zu erzielen

das BMD-Lohnportal bietet eine einfache Möglichkeit, allen Mitarbeitern die monatlichen Lohnzettel elektronisch zu übermitteln

Bezugsrechte werden bei Kapitalerhöhungen von Aktiengesellschaft ausgegeben. Es ist das Recht junge Aktien zu kaufen. Wenn man das Bezugsrecht nicht ausüben kann oder will, kann man dieses Recht verkaufen.

Mit dem Tool BaKaWa können Sie Teile Ihrer Belege selbst erfassen

Seit 2022 werden die Wertsteigerungen beim Verkauf aus Kryptowährungen nicht mehr als Spekulationseinkünfte sondern als Kapitalerträge gesehen. Wenn die Kryptowährung auf einem ausländischen Depot gehandelt wird, ist in Österreich eine Steuererklärung abzugeben.

Wir sind einer der wenigen Steuerberater in Österreich, der seinen Kunden ein kostenloses Erfassungsfile für die Erstellung der Buchhaltung zur Verfügung stellt.

Fast jeder Staat erhebt auf Kapitaleinkünfte eine Art der Einkommensteuer (in Österreich: Kapitalertragsteuer). meistens kann - zumindest ein Teil davon - in Österreich angerechnet (berücksichtigt) werden.

In einem Kassabuch sind alle Bareinnahmen und -ausgaben mit dem Zahlungsdatum zu erfassen. Einnahmen/Ausgaben-Rechner müssen kein Kassabuch führen. Wir haben eine Vorlage für unsere Kunden.

Kapitaleinkünfte werden in Österreich mit einem fixen Satz von 27,5 % (end)besteuert.

Es gibt Sehr viele Buchhaltungsprogramme. Wichtig ist immer, dass es eine Exportschnittstelle zu BMD.NTCS gibt. In diesem Fall können wir Ihre Buchhaltung einfach und schnell übernehmen.

Ein Auslandsdepot ist sehr verlockend, weil die Gebühren deutlich niedriger als in Österreich sind. ABER man muss dann in Österreich eine Einkommensteuererklärung abgeben. Meistens braucht man dazu einen Steuerberater und muss die Ersparnis doch wieder investieren.

Faktura.com ist ein Zusatz-Tool unserer Klientenplattform bmd.com, einfach zu bedienen und hilft Ihnen teure Fehler (z.B: durch das doppelte Verwenden der Rechnungsnummer) zu vermeiden.

Faktura.com ist über jeden Internetbrowser bedienbar es muss keine Software bei Ihnen installiert werden.

Nutzen Sie externe Dienstleister zum Ermitteln Ihres steuerpflichtigen Gewinns aus Kapitalerträgen

Mit unserer Klientenplattform bmd.com können Sie Ihre Belege über eine sichere Verbindung hochladen und Ihre Unternehmensdaten rund um die Uhr (24/7) einsehen.

Wenn Sie nur einige, wenige Fragen haben und keine Bindung wünschen, sind Sie bei der Einmal.Steuerberatung richtig

wir nutzen alle Vorteile der Digitalisierung und KI. Auf unserer Online-Plattform können Sie jederzeit Ihre Buchhaltung einsehen und uns Belege/Unterlagen hochladen

Wir haben mehrere Betreuungslinie, abgestimmt auf die Bedürfnisse und Anforderungen unserer Kunden

Die Kammer der Steuerberater und Wirtschaftsprüfer bieten allen Start-Ups und Neugründern die Möglichkeit einen Gutschein über € 200,00 zu beantragen. Dieser Betrag wird bei Übermittlung einer Rechnung eines Steuerberaters überwiesen.

Vermieter und Dienstnehmer mit einer Arbeitnehmerveranlagung sind leider ausgenommen.