<![CDATA[]]> https://www.clementepalma.at/blog/ DE Fri, 03 Apr 2026 12:00:00 +0200 Incomedia WebSite X5 Pro <![CDATA[Endgültiger Beitrag Sozialversicherung]]> imblog
📝️ Die endgültige Beitragsgrundlage (BGL) bei der SVS (ehem. SVA) wird nach Vorliegen des Einkommensteuerbescheides berechnet. Sie ergibt sich aus den Einkünften (Gewinn) zuzüglich der vorläufig vorgeschriebenen Kranken- und Pensionsversicherungsbeiträge.
Diese Summe geteilt durch die Monate der Versicherungspflicht ergibt die monatliche endgültige BGL. 📊️
Es ist wichtig zu beachten, dass die vorläufige Beitragsgrundlage und die endgültige Beitragsgrundlage unterschiedliche Werte sein können, da die vorläufige Beitragsgrundlage auf den Einkünften des drittletzten Jahres oder einer Schätzung bei Neuzugängen - basiert, während die endgültige Beitragsgrundlage auf Grund der tatsächlichen Einkünften lt. Steuerbescheid berechnet wird. 🔍️
Die Nachzahlung wird auf 4 Quartale im nächsten Jahr aufgeteilt, ein Guthaben reduziert sofort die laufenden Vorauszahlungen oder führt zu einem rückzahlbarem Guthaben auf dem Beitragskonto.
]]> Fri, 17 Apr 2026 10:00:00 GMT https://www.clementepalma.at/blog/?beitrag-svs https://www.clementepalma.at/blog/rss/00000004B <![CDATA[Vorauszahlung Sozialversicherung]]> imblog
Die jährlichen Vorauszahlungen werden immer auf der Basis einer vorläufigen Beitragsgrundlage ermittelt, die auf Basis des beitragspflichtigen Einkommens des drittletzten Jahres berechnet wird.
Dieses beitragspflichtige Einkommen setzt sich zusammen aus dem steuerpflichtigen Gewinn laut Einkommensteuererklärung und den Zahlungen an die Sozialversicherung in diesem Jahr.
Es ist wichtig zu beachten, dass die vorläufige Beitragsgrundlage nur eine Schätzung ist und sich noch ändern kann, wenn der Einkommensteuerbescheid vom Finanzamt erstellt wurde.
Beispiel: Die vorläufige Vorschreibung 2026 wurde auf Basis der Beitragsgrundlage 2023 erstellt. Sobald der Einkommensteuerbescheid vom Finanzamt erstellt wurde, wird dieser automatisch an die Sozialversicherung (SVS) weiter geleitet. Manchmal verlangt die SVS die Zusendung des Einkommensteuerbescheides mittels eigenem Schreiben, um sicherzustellen, dass alle notwendigen Informationen vorliegen.
Auf Basis des Einkommensteuerbescheides wird nun die endgültige Beitragsgrundlage ermittelt und die Sozialversicherungsbeiträge festgesetzt. Die daraus resultierende Nachzahlung wird in 4 Quartalsraten zusätzlich zur Vorauszahlung im FOLGENDEN Jahr vierteljährlich vorgeschrieben. Ein Guthaben wird sofort dem Beitragskonto gutgeschrieben und verringert die laufende Vorauszahlung.
]]> Fri, 10 Apr 2026 10:00:00 GMT https://www.clementepalma.at/blog/?vorauszahlung-svs https://www.clementepalma.at/blog/rss/00000004A <![CDATA[Kleinunternehmer Sozialversicherung]]> imblog
Auch bei der Sozialversicherung kann man einen Antrag auf Einstufung als Kleinunternehmer stellen. Dies bedeutet, dass man beitragsfrei gestellt wird und somit keine Beiträge für die Sozialversicherung zahlen muss. So bleibt mehr Geld in Ihrem Unternehmen, dass Sie investieren können.

 
 
Aber es gibt auch einen Haken: keine Beiträge heißt auch keine Kranken- und Pensionsversicherung.
 
 
Das bedeutet, dass Sie selbst für Ihre Absicherung im Krankheitsfall oder im Alter sorgen müssen. Es ist daher wichtig, sich genau zu überlegen, ob die Einstufung als Kleinunternehmer für Sie von Vorteil ist oder nicht.

]]> Fri, 03 Apr 2026 10:00:00 GMT https://www.clementepalma.at/blog/?kleinunternehmer-svs https://www.clementepalma.at/blog/rss/000000049 <![CDATA[SACHBEZUG – DAS FIRMENAUTO IM STEUERRECHT]]> imblog
Wird ein Firmenwagen auch privat genutzt, muss der „geldwerte Vorteil“ berücksichtigt werden. Dieser unterliegt der Sozialversicherung und der Einkommensteuer. Ausnahme: es kann nachgewiesen werden, dass das Fahrzeug zu 100 % geschäftlich genutzt wird. Dies kann beispielsweise durch ein Fahrtenbuch oder andere geeignete Aufzeichnungen erfolgen. Dieser Aspekt ist von entscheidender Bedeutung, da er erhebliche finanzielle Auswirkungen – für den Unternehmer und damit auch für den Dienstnehmer.
Wird die private Nutzung nicht verbucht, werden zusätzliche Steuern und Abgaben manchmal auch Strafen anfallen. Führt man hingegen genaue Aufzeichnungen, zahlt man nur Steuern auf die tatsächliche private Nutzung des Fahrzeugs. Eine Ausnahme bilden Elektroautos. 🚗💰
Diese Regelung gilt auch für GmbH-Geschäftsführer; diese sind Dienstnehmern (fast) gleichgestellt.
]]> Fri, 27 Mar 2026 11:00:00 GMT https://www.clementepalma.at/blog/?firmenauto https://www.clementepalma.at/blog/rss/000000048 <![CDATA[E-Auto]]> imblog
Beim Elektroauto sind im Steuerrecht beim PKW einige wesentliche Vorschriften zu beachten.
Jedes Elektroauto ist vorsteuerabzugsberechtigt. Allerdings ist der steuerliche Anschaffungswert mit € 40.000,00 begrenzt, sodass der tatsächliche Vorsteuerabzug maximal € 6.666,66 beträgt. Bei einem Kaufpreis ab € 80.000,00 gibt es keinen Vorsteuerabzug.
Beispiel: Kauf eines Elektro-PKW´s um € 60.000,00
  • Aktivierung     in der Klasse 0 mit € 50.000,00 und einer Vorsteuer mit € 10.000,00
  • Einbuchung     des Aufwandes mit 100% und Vorsteuer
  • Buchung     eines Eigenverbrauchs und Umsatzsteuer bei wertabhängigen Aufwendungen     (= alle Ausgaben, die bei einem teureren Autos höher sind als bei     einem billigerem), wie beispielsweise
      •  
    • Kaskoversicherung
      •  
    • Reparaturen
      •  
    • Leasing      oder Miete
Beim Elektroauto gibt es für Dienstnehmer und Geschäftsführer einer GmbH keinen Sachbezug für Privatnutzung, bei Einzelunternehmer, OG-Gesellschaftern oder Komplementären ist jedoch eine Privatanteil zu berücksichtigen.
]]> Fri, 20 Mar 2026 11:00:00 GMT https://www.clementepalma.at/blog/?e-auto https://www.clementepalma.at/blog/rss/000000047 <![CDATA[FlexCo oder flexible Kapitalgesellschaft]]> imblog
Die FlexCo (Flexible Kapitalgesellschaft), die seit Jänner 2024 gegründet werden kann, ist eine speziell für Startups und KMUs konzipierte Unternehmensrechtsform, die sich durch ihre Flexibilität und Anpassungsfähigkeit auszeichnet.
Sie kombiniert die Vorteile der Aktiengesellschaft mit der Struktur der GmbH, erfordert nur ein minimales Stammkapital von 10.000 € (davon 5.000 € bar) und ermöglicht einfache Mitarbeiterbeteiligungen durch stimmrechtslose „Unternehmenswert-Anteile“. Damit können Mitarbeiter am Erfolg des Unternehmens beteiligt werden, ohne dass sie Einfluss auf die Geschäftsentscheidungen haben.
Dieser innovative Ansatz ermöglicht es Unternehmen, ihre Mitarbeiter zu motivieren und zu binden, ohne dass sie ihre Kontrolle über das Unternehmen aufgeben müssen.
Es handelt sich u eine ganz normale GmbH, die jedoch einige entscheidende Vorteile bietet. Der Erwerb oder Verkauf einer Beteiligung ist jedoch um einiges einfacher, was es Unternehmen ermöglicht, flexibel auf Veränderungen am Markt zu reagieren. Die FlexCo ist auch ideal für Unternehmen mit Venture-Capital-Bedarf, da sie es ermöglicht, externe Investoren zu gewinnen, ohne dass sie Einfluss auf die Geschäftsentscheidungen haben.
Bestehende GmbHs können in eine FlexCo umgewandelt werden, was es Unternehmen ermöglicht, ihre Struktur an die sich ändernden Anforderungen des Marktes anzupassen.
]]> Fri, 13 Mar 2026 11:00:00 GMT https://www.clementepalma.at/blog/?flexc https://www.clementepalma.at/blog/rss/000000046 <![CDATA[ltd - "GmbH" nach britischem/irischem Recht]]> imblog
Die  Gründung einer Ltd ist wirklich rasch und unkompliziert möglich. ABER:Wenn es sich um eine Ein-Personen-GmbH handelt und die GmbH über das USP (Unternehmensserviceportal) gegründet wird, ist auch die GmbH-Gründung in Österreich rasch, unkompliziert und günstig.

Im Vergleich zur GmbH ist die Ltd sehr günstig in der Gründung, aber auf jeden Fall deutlich teurer im laufenden Betrieb, da sowohl in Österreich als auch in Großbritannien oder Irland ein Jahresabschluss erstellt sowie die dazugehörigen Berichts- und Publikationspflichten eingehalten werden müssen. Es ist in beiden Ländern eine Einreichung beim Firmenbuchgericht verpflichtend!

Die steuerlichen und unternehmensrechtlichen Vorschriften sind sowohl bei der der GmbH als auch bei der Ltd die gleichen, sobald in Österreich eine Tätigkeit ausgeübt wird. Nur die Mindestkörperschaftsteuer entfällt bei Ltd`s.

Meistens gibt es Probleme bei Kunden, Lieferanten und Behörden, da die Ltd nicht immer bekannt ist und das Image einer Notlösung hat. Bei den Behörden kann es zu zusätzlichen Anfragen kommen – die einige kosten können, wenn die Erledigung durch einen Steuerberater oder Rechtsanwalt erfolgt.

Aus Erfahrung weiß ich, dass eine Ltd die schlechtere und teurere Lösung als eine GmbH ist; daher betreuen wir keine Ltd’s mehr.

]]> Fri, 27 Feb 2026 11:00:00 GMT https://www.clementepalma.at/blog/?ltd https://www.clementepalma.at/blog/rss/000000045 <![CDATA[GmbH: die wichtigsten Infos im Überblick]]> imblog
Neben den steuerlichen Vorschriften sind auch die Bestimmungen des UGB (Unternehmensgesetzbuches) und des GmbHG (GmbH-Gesetz) sehr wichtig und kann bei Nichteinhaltung zu teuren Überraschungen führen. Dies betrifft nicht nur Probleme bei einer Steuerprüfung, sondern auch zivil- und strafrechtliche Aspekte.
Entnahmen sind nur über angemeldete Gewinnausschüttungen, als Geschäftsführerbezug oder im Rahmen einer Tätigkeit möglich. Die Verrechnung von Honoraren oder der Verkauf von Waren muss den Fremdvergleich standhalten. Dies bedeutet, dass das Entgelt genau so sein muss, wie ist auch bei einem fremden Dritten (also Nichtgesellschafter) vereinbart worden wäre.
Der Geschäftsführerbezug unterliegt im Normalfall allen Lohnnebenkosten. Bei der Einstufung für die Sozialversicherungsbeiträge ist die Höhe der Beteiligung an der GmbH auschlaggebend.
]]> Fri, 20 Feb 2026 11:00:00 GMT https://www.clementepalma.at/blog/?gmbh https://www.clementepalma.at/blog/rss/000000044 <![CDATA[GnbR: die wichtigsten Infos im Überblick]]> imblog
Eine GnbR ist eine OG ohne Eintragung im Firmenbuch. Allerdings mit einigen gravierenden Nachteilen:
-          Keine Rechtspersönlichkeit, sodass eine GnbR z.B: eine Liegenschaften kaufen kann
-          Durch die fehlende Eintragung im Firmenbuch wirkt die GnbR meistens auch weniger seriös als eine OG
-          Eine GnbR kennen nur wenige Personen, sodass es zu Problemen mit Kunden oder Lieferanten kommen kann.
Eine GnbR sollte nur nach einer Beratung durch uns gegründet werden. Unter Umständen ist auch ein Rechtsanwalt zu kontaktieren. Die Haftung ist wie bei einer OG für alle Gesellschafter unbeschränkt mit dem gesamten (Privat)vermögen.
Bei der Sozialversicherung und die Einkommensteuer gibt es keine Nachteile gegenüber einer OG.
]]> Fri, 13 Feb 2026 11:00:00 GMT https://www.clementepalma.at/blog/?gnbr https://www.clementepalma.at/blog/rss/000000043 <![CDATA[stille Gesellschaft: die wichtigsten Infos im Überblick]]> imblog
Gesellschafter) beteiligt sich mit einer Einlage am Unternehmen eines anderen. Die Einlage kann aus Geld (meistens), Investitonsgütern oder Leistungen (Arbeitsgesellschafter) bestehen.
Die stille Gesellschaft ist nach außen nicht sichtbar (kein Eintrag im Firmenbuch und kein Ausweis des Namens in den Jahresabschlüssen) und bietet dem Stillen eine Gewinnbeteiligung und oft eine geringe oder keine Beteiligung am Verlust (Gesellschaftsvertrag).
Die Sozialversicherung ist von der Mitarbeit abhängig; eine reine Kapitalbeteiligung löst keine Sozialversicherungspflicht aus

]]> Fri, 06 Feb 2026 11:00:00 GMT https://www.clementepalma.at/blog/?stille-gesellschaft https://www.clementepalma.at/blog/rss/000000042 <![CDATA[Vor- und Nachteile einer KG (Kommanditgesellschaft)]]> imblog
VOR- UND NACHTEILE EINER KG (KOMMANDITGESELLSCHAFT)

Bei der KG gibt es mehrere Eigentümer, die nach Gesellschafterstellung unterschiedliche Rechte und Pflichten haben. Rechtlich spricht man – wie bei der OG - vom Zusammenschluss mehrerer Einzelunternehmer (Bilanzbündeltheorie).

Bei den Gesellschaftern unterscheidet man Komplementäre (Vollhafter) und Kommanditisten (Haftung nur mit der übernommenen Einlage).
Die Komplementäre haften persönlich und solidarisch (jeder Gläubiger kann zu jedem Gesellschafter gehen und von diesem den gesamten offenen Betrag einfordern).

Die Gründung ist nicht so einfach und preiswert wie bei einem Einzelunternehmen, da zumindest die Eingabe (Anzeige) über die Gründung beim Firmenbuchgericht, notariell oder durch ein Gericht beglaubigt werden muss.

Die Buchhaltung kann sowohl als Einnahmen-Ausgaben Rechner oder als Bilanzierer erstellt werden.
Wir haben eine Übersicht der wichtigsten Eckpunkte dieser Unternehmensform zusammengestellt.

]]> Fri, 30 Jan 2026 11:00:00 GMT https://www.clementepalma.at/blog/?kg https://www.clementepalma.at/blog/rss/000000041 <![CDATA[Vor- und Nachteile einer OG (offenen Gesellschaft)]]> imblog
Bei der OG gibt es mehrere Eigentümer. Rechtlich spricht man vom Zusammenschluss mehrerer Einzelunternehmer (Bilanzbündeltheorie).
 

Alle Gesellschafter haften persönlich und solidarisch. Bei eine Solidarhaftung kann der Gläubiger zu jedem Gesellschafter gehen und von diesem den gesamten offenen Betrag einfordern.

 
Die Gründung ist nicht so einfach und preiswert wie bei einem Einzelunternehmen, da zumindest die Eingabe (Anzeige) über die Gründung beim Firmenbuchgericht, notariell oder durch ein Gericht beglaubigt werden muss.

 
Die Buchhaltung kann sowohl als Einnahmen-Ausgaben Rechner oder als Bilanzierer erstellt werden.
 
Wir haben eine Übersicht der wichtigsten Eckpunkte dieser Unternehmensform zusammengestellt.

]]> Fri, 23 Jan 2026 11:00:00 GMT https://www.clementepalma.at/blog/?og https://www.clementepalma.at/blog/rss/000000040 <![CDATA[Vor- und Nachteile eines Einzelunternehmens]]> imblog
Beim Einzelunternehmen kann es nur einen Eigentümer geben der persönlich haftet. Die Gründung ist einfach und preiswert, es sind weder Notar noch Rechtsanwalt notwendig. Die Buchhaltung kann sowohl als Einnahmen-Ausgaben Rechner oder Bilanzierer erstellt werden.
 
Wir haben eine Übersicht der wichtigsten Eckpunkte dieser Unternehmensform zusammengestellt.

]]> Fri, 16 Jan 2026 11:00:00 GMT https://www.clementepalma.at/blog/?einzelunternehmen https://www.clementepalma.at/blog/rss/00000003F <![CDATA[Newsletter 1-2/2026]]> imblog
Die neueste Ausgabe unserer Klientenzeitung "Steuerblatt" mit folgendem Inhalt ist verfügbar:
  • Bekämpfung des Steuerbetruges: Dieses Thema steht bei der Regierung hoch im Kurs. Ein neues Gesetz wurde beschlossen
  • aus dem Ministerium: Auf Seite 2 lesen Sie zur zeitlichen Wirkung eines Behindertenausweises im Steuerrecht
  • Investitionen im Jahr 2026: Der IFB wurde kräftig erhöht – mehr dazu auf Seite 2
  • Registrierkassen: Die Prüfung des Jahresbeleges steht wieder an. Außerdem hat die Regierung nach Redaktionsschluss zu dieser Ausgabe ein ganzes „Registrierkassen-Paket“ angekündigt, welches demnächst in Kraft treten soll. Wir werden dazu berichten. Eine Erhöhung der Umsatzgrenze für sog „kalte-Hand-Umsätze“ soll ab Jahresanfang gelten
  • Personalverrechnung: Ausgewählte Themen finden Sie in dieser Ausgabe.
  • Aktueller Richterspruch: In dieser Ausgabe geht es um die Sozialversicherungspflicht innerhalb der EU bzw EWR
]]> Fri, 09 Jan 2026 11:00:00 GMT https://www.clementepalma.at/blog/?newsletter-1-2-2026 https://www.clementepalma.at/blog/rss/00000003E <![CDATA[Wahl der richtigen Rechtsform]]> imblog
Bei der Firmengründung ist immer ein Spagat zwischen finanzielle Anfangsbelastung, Haftung und steueroptimaler Gestaltung zu treffen.
 
Die meisten Unternehmen werden als Einzelunternehmen gegründet. Sobald das Unternehmen am Markt gefestigt ist und die weitere Entwicklung positiv ist, wird über eine Optimierung der Rechtsform nachgedacht.

Die Wahl der richtigen Rechtsform ist sehr wichtig für die finanzielle Belastung und Haftung eines Unternehmers. Es sind folgende Überlegungen bei der Entscheidung zu berücksichtigen:
 
  • Höhe der Steuerzahlungen
  • Höhe der Sozialversicherung
  • Höhe der persönlichen Haftung
  • Höhe der Anteile am Unternehmen
  • Höhe der Gründungskosten
  • Höhe des laufenden Steuerberatungshonorars
  • Marktakzeptanz der Rechtsform bei Kunden und Lieferanten
 
]]> Tue, 06 Jan 2026 10:00:00 GMT https://www.clementepalma.at/blog/?wahl-der-richtigen-rechtsform https://www.clementepalma.at/blog/rss/00000003D <![CDATA[Gewinnoptimierung]]> imblog
Maßnahmen zur Gewinnoptimierung erfordern zwar zu Beginn Investitionen an Geld und vor allem Zeit sowie vor allem die Bereitschaft Vorschläge umzusetzen.
Der Erfolg ist auch nicht sofort messbar, sondern erst nach Monaten oder einem Jahr.
Denken Sie nicht in alten Mustern und verabschieden Sie sich von der Idee durch Einsparungen einen großen Effekt zu erzielen.
Meist sind es Kleinigkeiten, die zum Erfolg führen.
  • Steigerung der Mitarbeiterzufriedenheit kosten meisten kein Geld, bringen aber sehr viel. Haben Sie sich schon mal Gedanken darüber gemacht, Ihren Mitarbeitern Ihre Wertschätzung im persönlichen Gespräch – auch nur in ein paar Minuten – auszudrücken?
  • Flexible Arbeitszeiten erleichtern es Ihren Mitarbeitern den privaten Alltag besser zu meistern und helfen damit auch Ihnen im immer schwierigeren betrieblichen Umfeld
  • zufriedene Kunden erreicht man nicht immer mit dem billigsten Preis, sondern oft auch mit einem speziellen, nur bei Ihnen angebotenen Zusatzservice – vor allem bei Dienstleistungsbetrieben
  • Nutzen Sie bereits alle Vorteile einer zeitgemäßen EDV mit KI und Automatisierungen?
  • Funktioniert Ihr Mahnwesen?

Dies sind nur einige wenige Beispiele der Gewinnsteigerung

]]> Fri, 02 Jan 2026 11:00:00 GMT https://www.clementepalma.at/blog/?gewinnoptimierung https://www.clementepalma.at/blog/rss/00000003C <![CDATA[Rechtsformoptimierung]]> imblog
Die meisten Unternehmen werden als Einzelunternehmen geführt. Es ist die billigste und einfachste Möglichkeit des Starts in die Selbstständigkeit.
Die persönliche Haftung wird dabei meistens nicht beachtet. ABER: Sobald Gewinne entstehen oder mögliche Haftungen erkennbar sind, wird eine andere Unternehmensform ins Auge gefasst.
DENN: Die Wahl der Rechtsform ist entscheidend für
  • die Höhe der Steuerzahlungen
  • die Höhe der Sozialversicherung
  • die Höhe der persönlichen Haftung
  • die Möglichkeit Partner ins Boot zu holen
  • die Höhe der Gründungskosten
  • die Höhe des laufenden Steuerberatungshonorars
  • die Marktakzeptanz der Rechtsform bei Kunden und Lieferanten
Wir kennen die Vor- und Nachteile der einzelnen Unternehmensformen und können Sie bei der richtigen Wahl oder Änderung unterstützen.

]]> Fri, 26 Dec 2025 11:00:00 GMT https://www.clementepalma.at/blog/?rechtsformoptimierung https://www.clementepalma.at/blog/rss/00000003B <![CDATA[Betreuungsoptimierung]]> imblog
Wir haben schon seit Jahren keinen Personalwechsel und über 35 Jahre Berufserfahrung. Durch den Zusammenschluss mit Bader Marek & Partner Steuerberatungs GmbH & Co KG zur Kanzleigemeinschaft Bader Clemente stehen Ihnen drei Steuerberater zur Klärung von komplexen Fragen zur Verfügung. Bei der Steuerberatung Bader Clemente sind alle Positionen mehrfach besetzt, sodass der Krankenstand oder Urlaub unserer Mitarbeiter für Sie keine Einschränkung bedeutet.

 
Außerdem nutzen wir alle Vorteile der Digitalisierung und KI. Die sich daraus ergebenden Kostenvorteile geben wir in einem niedrigeren Honorar an unsere Kunden weiter.

 
Bereits Ihre Grundaufzeichnungen zur Erstellung der Buchhaltung und Lohnverrechnung werden von uns zur Steuer- und Gewinnoptimierung genutzt.

 
Dadurch ist unsere Buchhaltung bereits am Ende eines Monats rohbilanzfähig und wir können jederzeit unterjährig wertvolle Infos zu Ihrem Unternehmen übermitteln.

 
Damit Sie bereits während des Jahres Ihr Unternehmen optimieren können, erhalten Sie von uns regelmäßig Erfolgsauswertungen; Voraussetzung ist nur die Erstellung der Buchhaltung durch uns. Statt einer Bilanzbesprechung Monate nach dem Jahresende, können Sie bei uns eine Steueroptimierung im Dezember buchen, die Ihnen rechtzeitig erklärt, welche Maßnahmen noch zur Optimierung Ihrer Steuerzahlungen sinnvoll sind.

Bei einer Bilanzbesprechung kann man nichts mehr korrigieren, mit unserer Steueroptimierung zum Jahresende können Sie noch rechtzeitig reagieren.

]]> Fri, 19 Dec 2025 11:00:00 GMT https://www.clementepalma.at/blog/?betreuungsoptimierung https://www.clementepalma.at/blog/rss/00000003A <![CDATA[Pürfungsoptimierung]]> imblog
Bereits lange vor der eigentlichen Prüfung, starten wir die bereits mit der Vorbereitung. Es ist entscheidend, dass bereits bei der Erstellung der Buchhaltung oder Lohnverrechnung auf etwaige Probleme im Falle einer Prüfung geachtet wird.

Unsere Mitarbeiterinnen werden daher laufend geschult und auf mögliche Probleme aufmerksam gemacht.
Daher kontrollieren wir laufend, ob es bei den erhaltenen Unterlagen und Belegen zu Beanstandungen bei Prüfungen kommen könnte. Davon merken Sie erst dann etwas, wenn wir Ihnen Verbesserungsvorschläge unterbreiten.

Für den Fall der Prüfung, stehen wir Ihnen mit all unserem Fachwissen, langjähriger Erfahrung und Kompetenz zur Seite, wickeln die Prüfung bestmöglich für Sie ab und bereiten Sie auf Fragen des Prüfers vor.
]]> Fri, 12 Dec 2025 11:00:00 GMT https://www.clementepalma.at/blog/?puerfungsoptimierung https://www.clementepalma.at/blog/rss/000000039 <![CDATA[Steueroptimierung]]> imblog
Die Verringerung der zu zahlenden Steuern und Aufgaben ist im allgemeinen Sprachgebrauch, die Hauptaufgabe eines Steuerberater.

Bei allen Maßnahmen zur Steueroptimierung schauen wir uns immer das gesamte Umfeld unseres Kunden an (Partner, Kinder) und klären vor der Umsetzung auch ab, wie die Auswirkungen in der Zukunft sein werden.

Bereits bei der Erstellung der Buchhaltung beginnen wir mit der Steueroptimierung . So können wir in der Gegenwart aktiv gestalten und agieren. Bei uns werden Sie in einer Bilanzbesprechung niemals hören: „es wäre sinnvoll gewesen, wenn …“

Eine Bilanzbesprechung macht in unseren Augen auch keinen Sinn. Daher bieten wir stattdessen zum Jahresende ein Gespräch zur Steueroptimierung an (Telefonat oder persönlichen Besprechung).

Mit unserem Newsletter (6 x pro Jahr) erhalten Sie zusätzliche, wertvolle Infos zu steuerlichen Änderungen und Tipps zur Steueroptimierung.
]]> Fri, 05 Dec 2025 17:00:00 GMT https://www.clementepalma.at/blog/?steueroptimierung https://www.clementepalma.at/blog/rss/000000038 <![CDATA[unsere Garantien]]> imblog
Unsere Garantien sind uns sehr wichtig: Daher werden unsere Mitarbeiter immer wieder darauf hingewiesen, damit diese auch gelebt werden und nicht nur auf dem Papier bestehen.
Besonders die (Honorar)transparenzgarantie und die Rückmeldungsgarantie unterscheiden uns wesentlich von Berufskollegen.
Uns ist bewusst, dass es höchst unangenehm ist, wenn man eine Frage klären will und man erreicht niemanden, der einem diese beantworten kann.
Zahlungen sind immer unangenehm, aber wenn man weiß, dass die Höhe fair ist und vorher kommuniziert wurde, ist es etwas leichter. Vor allem unser Honorar ist keine Ausgabe, sondern eine Investition zum Steuersparen. Wir garantieren Ihnen daher auch den RÜCKFLUSS Ihrer eingesetzten Mittel in Form von Steuerersparnis.
Da Sie den Nutzen unserer Arbeit nicht messen oder objektiv beurteilen können, ist das Vertrauen sehr wichtig. Bei Steuerberatern ist es ähnlich wie bei einem Arzt: Sie müssen darauf Vertrauen, dass wir immer das Beste für Sie wollen.
Mit unseren schriftlichen Garantien rechtfertigen wir Ihr Vertrauen.

]]> Fri, 28 Nov 2025 11:00:00 GMT https://www.clementepalma.at/blog/?garantien https://www.clementepalma.at/blog/rss/000000037 <![CDATA[Steuerberaterwechsel]]> imblog
Ein Wechsel des Steuerberaters ist immer unangenehm und wird daher oft hinausgezögert. Ein Zögern, dass Geld und Nerven kosten kann. Die Bedenken sind meistens unberechtigt, wenn einige wenige Dinge beachtet werden.
Beim Steuerberaterwechsel sind wie bei jedem Vertrag normalerweise eine Kündigungsfrist von drei Monaten zu beachten.
Aus Erfahrung weiß ich, dass es keine Probleme gibt, wenn die Kündigung besprochen wird und die Gründe der Beendigung der Zusammenarbeit offen angesprochen werden.
Wir können die benötigten Unterlagen und Infos sowie die Vorgangsweise beim Datenexport des Kollegen für den Import bei uns mit Ihrem alten Steuerberater klären à Sie haben damit keine zusätzliche Arbeit.
Es ist immer ein guter Zeitpunkt zum Steuerberaterwechsel! Es macht keinen Sinn an einer schlechten Zusammenarbeit weiter festzuhalten.

]]> Fri, 21 Nov 2025 11:00:00 GMT https://www.clementepalma.at/blog/?steuerberaterwechsel https://www.clementepalma.at/blog/rss/000000036 <![CDATA[ETF (EXCHANGE TRADED FUND)]]> imblog
ETF’s sind an der Börsen gehandelte Werte, einen Börsenindex „nachbilden“. Dabei handelt es sich um eine Kombination aller an der Börse gehandelten Wertpapiere, die in ETF’s „vereinigt“ wurden.
 
 
Die Besteuerung von ETF's erfolgt als Einkünfte aus Kapitalvermögen mit einem fixen Steuersatz von 27,5 % (Kapitalertragsteuer).
 
 
Verluste aus Verkäufen sind nur im selben Jahr mit Gewinnen aus anderen Verkäufen aus Kapitaleinkünften ausgleichsfähig. Bei inländischen Deports erfolgt der Steuerabzug bereits durch den Depotbetreiber, bei ausländischen Depots (was meistens der Fall ist) muss man selbst die Steuer berechnen und abführen.

 
Auch bei ETF's kann auf die begünstigte Versteuerung verzichtet werden und die sogenannte Regelbesteuerung beantragt werden.

Mehr Infos
 
]]> Wed, 19 Nov 2025 11:00:00 GMT https://www.clementepalma.at/blog/?etf-exchange-traded-fund https://www.clementepalma.at/blog/rss/000000035 <![CDATA[Unterschied zwischen Soll- und Ist-Besteuerung]]> imblog
Eine der häufig gestellten bei der Übernahme der steuerlichen Betreuung, ist der Unterschied zwischen Bilanzierer und Einnahmen-Ausgaben-Rechner. Meistens wird Bilanzierung mit Sollbesteuerung und Einnahmen-Ausgaben-Rechner mit Istbesteuerung in der Umsatzsteuer gleichgesetzt.

In den meisten Fällen stimmt diese Betrachtungsweise.

Soll-Besteuerung
Bei der Soll-Besteuerung ist der Zeitpunkt der Zahlung einer Ausgabe oder der Erhalt einer Einnahme für die Versteuerung nicht relevant. Hier zählt ausschließlich das Rechnungsdatum. Daher kann es vorkommen, dass die Umsatzsteuer fällig wird obwohl der Kunde noch nicht bezahlt hat.

Andererseits ist diese Art der Besteuerung bei Rechnungen von Lieferanten oder Dienstleistern von Vorteil, weil die Vorsteuer geltend gemacht werden kann, obwohl noch keine Zahlung erfolgte.

Ist-Besteuerung
Der Ist-Besteuerer versteuert seine Einnahmen und Ausgaben immer im Zeitpunkt der Zahlung/des Zu- oder Abflusses. Das Geld gilt dann als zugeflossen, wenn jemand darüber die Verfügungsmacht hat (Einnahme) oder darüber keine Verfügungsmacht mehr hat (Ausgabe).
Bei einem Bankkonto kann man über die Verwendung nicht mehr bestimmen, sobald man die Überweisung unterschrieben oder mittels TAN abgeschickt hat, bei den Einnahmen kann man mit dem Geld ab dem Zeitpunkt der Gutschrift auf dem Konto disponieren.
Bei der Barzahlung ist der Zeitpunkt der Versteuerung ab dem Zeitpunkt in dem man das Geld aus der Hand gegeben hat (Ausgabe) oder erhalten hat (Einnahme).

Bei einer Kreditkartenzahlung kann man theoretisch ab dem Ende der Einspruchsfrist, in der Praxis, ab der Unterschrift nicht mehr über das Geld verfügen.

Dies ist ein kurzer Überblich über dieses sehr komplexe Thema.
]]> Fri, 14 Nov 2025 11:00:00 GMT https://www.clementepalma.at/blog/?unterschied-zwischen-soll--und-istversteuerung https://www.clementepalma.at/blog/rss/000000034 <![CDATA[Steuerfalle Depotwechsel]]> imblog
Wenn Sie Ihre depotführende Stelle wechseln wollen müssen Sie diesen Umstand unbedingt
innerhalb eines Monats
beim Finanzamt anzeigen. Verantwortlich dafür ist immer der Steuerpflichtige, sonst kommt es zu einer Versteuerung der bisherigen Kursgewinne, da ein Verkauf zum Tageskurs angenommen wird.
Bei Einkünften aus Kapitalvermögen erfolgt die Versteuerung meistens mit dem Verkauf (= Entnahme aus dem Depot). Beim Depotwechsel werden die Werte auch aus dem bisherigen Depot entnommen, was die Steuerpflicht auslöst, obwohl kein Verkauf stattfindet.
Es ist also Einkommensteuer zu bezahlen, obwohl Sie kein Geld erhalten haben. Dies führt oft zum Verkauf des Depotinhalts zum ungünstigen Zeitpunkt.
Die meisten inländischen Banken bieten als Serviceleistung die Meldung an das Finanzamt an. Bei ausländischen Depots müssen Sie immer die Meldung machen.
]]> Thu, 13 Nov 2025 07:30:00 GMT https://www.clementepalma.at/blog/?steuerfalle-depotwechsel https://www.clementepalma.at/blog/rss/000000033 <![CDATA[Unterschied zwischen Bilanzierung und Einnahmen-Ausgaben-Rechnung]]> imblog
Eine der am häufigst gestellten Fragen bei der Übernahme der steuerlichen Betreuung, ist der Unterschied zwischen Bilanzierer und Einnahmen-Ausgaben-Rechner oder anders gesagt: Wann sind die Einnahmen und/oder Ausgaben in der Einkommensteuererklärung zu berücksichtigen?
 
Welche Vorteile kann man für unsere Klienten aus der unterschiedlichen steuerlichen Betrachtungsweise lukrieren?
 
EINNAHMEN-AUSGABEN-RECHNER
Der Einnahmen-Ausgaben-Rechner versteuert seine Einnahmen und Ausgaben immer im Zeitpunkt der Zahlung/des Zu- oder Abflusses. Das Geld gilt dann als zugeflossen, wenn jemand darüber die Verfügungsmacht hat (Einnahme) oder darüber keine Verfügungsmacht mehr hat (Ausgabe).
 
Bei einem Bankkonto kann man über die Verwendung nicht mehr bestimmen, sobald man die Überweisung unterschrieben oder mittels TAN abgeschickt hat, bei den Einnahmen kann man mit dem Geld ab dem Zeitpunkt der Gutschrift auf dem Konto disponieren.
 
Bei der Barzahlung ist der Zeitpunkt der Versteuerung ab dem Zeitpunkt in dem man das Geld aus der Hand gegeben hat (Ausgabe) oder erhalten hat (Einnahme).
 
Bei einer Kreditkartenzahlung kann man theoretisch ab dem Ende der Einspruchsfrist, in der Praxis, ab der Unterschrift nicht mehr über das Geld verfügen.
 
BILANZIERER
Beim Bilanzierer ist der Zeitpunkt der Zahlung einer Ausgabe oder der Erhalt einer Einnahme für die Versteuerung nicht relevant. Hier zählt ausschließlich wann die Lieferung oder Leistung erbracht wurde.
 
Daher ist es beim Bilanzierer auch möglich – und gesetzlich vorgeschrieben – bei wahrscheinlichen Ausgaben, die der Höhe nach noch nicht feststehen aber in den Bilanzierungszeitraum (in der Regel das Kalenderjahr) fallen, eine Rückstellung zu bilden. Diese Rückstellung verringert den Bilanzgewinn und im Normalfall auch die Steuerbemessungsbasis.
 
Ähnlich verhält es sich beim Warenlager: hier dürfen nur tatsächlich verkaufte Waren als Betriebsausgabe geltend gemacht werden, unverkaufte Ware wird als Inventur bei den Aktivposten verbucht. Aus- oder Eingangsrechnungen sind im Jahr der Lieferung oder Leistung zu versteuern – die Zahlung ist unerheblich.
 
Dies ist ein kurzer Überblick über dieses sehr komplexe Thema.
]]> Fri, 07 Nov 2025 11:00:00 GMT https://www.clementepalma.at/blog/?unterschied-zwischen-bilanzierung-und-einnahmen-ausgaben-rechnung https://www.clementepalma.at/blog/rss/000000032 <![CDATA[Arbeitnehmerveranlagung]]> imblog
Wir bieten eine Unterstützung zur Erstellung der Arbeitnehmerveranlagung an. Unsere Hilfe ist vor allem dann sinnvoll, wenn Ihr Dienstgeber keine oder keine vollständige Abgeltung Ihrer Zusatzkosten anbietet.
Es handelt sich vor allem um
  • Fahrt- und Reisekosten (km-Geld, Diäten, Hotelrechnungen, Öffi-Rechnungen)
  • Fort- und Ausbildungskosten (Seminare, Kurs zum Wechsel der Beschäftigung)
  • Arbeitsbehelfe wie z.B: Computer oder Büromaterial für das Homeoffice

Die Arbeiterkammer bietet eine Gratisberatung (
https://www.arbeiterkammer.at/index.html) für einfache steuerliche Fragen im Zusammenhang mit dem Jahresausgleich bzw die Arbeitnehmerveranlagung an. Bei komplexeren Fragen werden Sie jedoch meistens an einen Steuerberater verwiesen.

]]> Wed, 05 Nov 2025 09:21:00 GMT https://www.clementepalma.at/blog/?arbeitnehmerveranlagung https://www.clementepalma.at/blog/rss/000000031 <![CDATA[Steuerspartipps zum Jahreswechsel]]> imblog
Das Jahresende rückt unaufhaltsam näher und es geht wiederum ein Veranlagungsjahr zu Ende.

Zur Optimierung Ihres steuerlichen Ergebnisses und zur Verringerung Ihrer Steuerbelastung erhalten Sie im Rahmen dieser Ausgabe
  • eine umfassende Checkliste zum Steuersparen
  • für Einnahmen-Ausgaben-Rechner finden Sie eigene Tipps auf Seite 4
  • sozialversicherungsrechtliche Hinweise finden Sie auf Seite 5
  • und private steuerliche Themen auf der Seite 6

]]> Fri, 31 Oct 2025 11:00:00 GMT https://www.clementepalma.at/blog/?steuerspartipps-zum-jahreswechsel https://www.clementepalma.at/blog/rss/000000030 <![CDATA[BLOCKPIT - Filterung Ihrer Kapitalerträge]]> imblog
Blockpit bietet als Serviceleistung und gegen Entgelt die Filterung und Aufteilung Ihrer Kapitalerträge und Spekulationseinkünfte an.
Auf Basis eines Excelexports aus Ihrem Depot werden die Zahlen gefiltert und den Kennzahlen in der Steuererklärung E1kv zugeordnet.
Blockpit übernimmt allerdings keine Haftung für den korrekten Ausweis. Aus Erfahrung wissen wir, dass die Zuordnung nicht immer korrekt war.
]]> Wed, 29 Oct 2025 11:00:00 GMT https://www.clementepalma.at/blog/?blockpit https://www.clementepalma.at/blog/rss/00000002F <![CDATA[BMD.COM - LOGIN BUCHUNGEN (BaKaWa)]]> imblog
Mit BaKaWa (Bank-Kassa-Warenein- und -ausgang) steht Ihnen eine eingeschränkte Version der BMD-Buchhaltung zu einem sehr günstigen Preis zur Verfügung. Die Bedienung erfolgt mittels Webbrowser, sodass keine Softwareinstallation notwendig ist.
 
 
Sinnvollerweise wird BaKaWa zum
 
-       Erfassen Ihrer Eingangsrechnungen (Rechnungen Ihrer Lieferanten und Dienstleister)
 
-       Ihrer Barbelege (Kassabuch oder Einnahmen-Ausgaben-Aufstellung.
 
 
Die Ausgangsrechnungen werden sinnvollerweise mittels Importfile und die Bankbuchungen können von uns mittels camt53 (genormtes Bankformat) bei uns importiert und dann automatisiert verbucht werden.
 
 
Mit dem Tool BaKaWa können Sie Steuerberatungshonorar sparen.
 
 ]]> Fri, 24 Oct 2025 10:00:00 GMT https://www.clementepalma.at/blog/?bmd-com-login-buchungen https://www.clementepalma.at/blog/rss/00000002E <![CDATA[Versteuerung von Futures und Options]]> imblog
Bei Futures verpflichtet man sich (Vermögens)werte an einem bestimmten Tag zu einem bereits jetzt festgelegten Preis zu handeln. Bei Optionen (Options) verpflichtet sich nur eine Person (ist nur eine Seite gebunden) an einem bestimmten Tag zu kaufen oder verkaufen.
 
Die Höhe der Einkommensteuer ist abhängig davon, ob es sich um eine Ware oder um ein Wertpapier handelt.
 
Bei Futures und Options auf Wertpapieren wie Aktien, Fonds oder Kryptowährung handelt es sich um Einkünfte aus Kapitalvermögen, die mit 27,5 % (end)besteuert werden. Ausnahme: es handelt sich um nicht verbriefte Derivate, für die nicht freiwillig (österreichische) Kapitalertragsteuer abgeführt wurde.

Bei allen anderen Geschäften werden „Waren“ gehandelt, sodass es sich um Spekulationseinkünfte mit einer Freigrenze von € 400,00 pro Jahr handelt. Sollte die Freigrenze überschritten worden sein, ist der normale Einkommensteuertarif mit bis zu 55 % anzuwenden.

Mehr Infos
]]> Wed, 22 Oct 2025 10:00:00 GMT https://www.clementepalma.at/blog/?versteuerung-von-futures-und-options https://www.clementepalma.at/blog/rss/00000002D <![CDATA[BMD Lohnportal]]> imblog
In der Kundenplattform bmd.com haben Sie mit dem BMD-Lohnportal die Möglichkeit, die monatlichen Lohnzettel passwortgeschützt an Ihre Mitarbeiter per Mail zu übermitteln.
 
 
Somit kann Ihr Personal die von uns erstellten Lohnzettel - jederzeit (24/7) und überall mittels Smartphone, Tablett oder Webbrowser abrufen. Eine Falschübermittlung oder ein ungewünschtes Lesen „herumliegender Lohnzettel“ wird so vermieden.
 

 
🙂👍👍😃
]]> Fri, 17 Oct 2025 10:00:00 GMT https://www.clementepalma.at/blog/?bmd-lohnportal https://www.clementepalma.at/blog/rss/00000002C <![CDATA[Bezugsrechte von Aktien]]> imblog
Das Bezugsrecht ist ein im Aktienrecht verankertes Vorkaufsrecht bestehender Aktionäre, wenn neue Aktien ausgegeben werden. Man kann zu einem festen Preis, junge Aktien kaufen, um damit den Anteil am Grundkapital einer Gesellschaft im gleichen Ausmaß wie bisher zu erhalten (Schutz vor einer „Verwässerung“). Diese Rechte werden als eigene Wertpapiere gehandelt und ermöglichen es Aktionären, entweder
 
  • die neuen Aktien zu erwerben oder
  • die Bezugsrechte
   
zu verkaufen.
 
 
So funktionieren Bezugsrechte:
 
  1. 1.     Im Rahmen einer Kapitalerhöhung stellt ein Unternehmen den bestehenden Aktionären Bezugsrechte zur Verfügung.
  2. 2.     Für eine bestimmte Anzahl alter Aktien erhält ein Aktionär eine bestimmte Anzahl von Bezugsrechten. Mit diesen können dann neue Aktien gekauft werden.
  3. 3.     Innerhalb einer festgelegten Frist können die Aktionäre entscheiden, ob sie ihre Bezugsrechte ausüben und die neuen Aktien kaufen.
  4. 4.     Wenn ein Aktionär die neuen Aktien nicht erwerben möchte, kann er sein Bezugsrecht an der Börse verkaufen.
     ]]> Wed, 24 Sep 2025 10:00:00 GMT https://www.clementepalma.at/blog/?bezugsrechte-von-aktien https://www.clementepalma.at/blog/rss/00000002B <![CDATA[BMD.COM - LOGIN BUCHUNGEN (BaKaWa)]]> imblog
Das bmd.com-Tool BaKaWa (Bank-Kassa-Warenein- und -ausgang) würde es Ihnen sogar sehr kostengünstig ermöglichen, Ihre gesamte Buchhaltung zu erstellen und dabei Steuerberatungshonorar sparen.

Allerdings ist es normalerweise effizienter
-       die Ausgangsrechnungen mittels Importfile in unsere Buchhaltung einzuspielen
-       die Bankbuchungen von uns mittels camt53 (genormtes Bankformat) zu importieren und dann automatisiert zu verbuchen.
Sinnvoll ist daher nur die Erfassung der Eingangsrechnungen und der Barbelege (Kassabuch) durch Sie und Ihre Belege zu jeder Buchung zu archivieren. Damit haben Sie alle Ihre Belege jederzeit online im Zugriff.

]]> Fri, 19 Sep 2025 10:00:00 GMT https://www.clementepalma.at/blog/?login-buchungen https://www.clementepalma.at/blog/rss/00000002A <![CDATA[Besteuerung von Kryptowährungen]]> imblog
Gewinne aus Kryptowährungen sind seit 1.3. 2022 als Einkünfte aus Kapitalvermögen mit 27,5 % Kapitalertragsteuer zu versteuern.
 
 

Bei inländischen Depots brauchen Sie nichts machen, denn die Kapitalertragsteuer wird von der österreichischen Bank berechnet und abgeführt. Bei einem ausländischen Depot, müssen Sie in Österreich eine Steuererklärung abgeben, und die ausländische Kaptitalerstragsteuer kann bis zu 15% in Österreich geltend gemacht werden (bitte Ausnahmen bei einigen Staaten beachten).

 
 
Wie das funktioniert, können wir Ihnen gerne in einem Beratungsgespräch erklären. Danach können Sie Ihre Steuererklärungen normalerweise selbst erstellen.

 
 ]]> Wed, 17 Sep 2025 10:00:00 GMT https://www.clementepalma.at/blog/?besteuerung-von-kryptowaehrungen https://www.clementepalma.at/blog/rss/000000029 <![CDATA[unser kostenloses Erfassungsfile]]> imblog
Mit unserem kostenlosen Erfassungsfile können Kleinunternehmer und Vermieter die Belegerfassung selbst erstellen und so Buchhaltungshonorar sparen. Auch die Umsatzsteuervoranmeldung (UVA) sowie die ZM (Zusammenfassende Meldung) können mit dem kostenlosen Erfassungsfile beim Finanzamt einreichen.
  
Es handelt sich um ein File auf Excelbasis; die Verwendung für unsere Kunden ist gratis. Wir bieten unterschiedliche Files für Unternehmer und Vermieter an.
  
Wir empfehlen auf jeden Fall eine Einschulung von ca. 30 Minuten.

]]> Fri, 12 Sep 2025 08:27:00 GMT https://www.clementepalma.at/blog/?unser-kostenloses-erfassungsfile https://www.clementepalma.at/blog/rss/000000027 <![CDATA[Quellensteuer]]> imblog
Kapitaleinkünfte auf ausländischen Depots sind in Österreich zu versteuern. Die ausländische Quellensteuer kann bis maximal 15%  bei der Einkommensteuererklärung abgezogen werden. Meistens kann auch für den Rest im Ausland ein Antrag auf Rückerstattung gestellt werden.

Allerdings ist die Beantragung im Ausland (auch in Deutschland), vor allem beim ersten Mal, sehr kompliziert und zeitaufwendig. Wir machen diese Anträge daher nicht, Wir können Ihnen jedoch beim Ausfüllen behilflich sein. Die Formulare müssen in Deutsch oder Englisch sein.

]]> Wed, 03 Sep 2025 09:00:00 GMT https://www.clementepalma.at/blog/?quellensteuer https://www.clementepalma.at/blog/rss/000000026 <![CDATA[Kassabuch]]> imblog
In einem Kassabuch sind alle Bareinnahmen und -ausgaben mit dem Zahlungsdatum zu erfassen. Einnahmen/Ausgaben-Rechner müssen kein Kassabuch führen. Wir haben eine Vorlage für unsere Kunden.

Die korrekte Erstellung eines Kassenbuches ist ein wesentlicher Punkt bei jeder Betriebsprüfung.  Ein nicht ordnungsgemäß geführtes Kassenbuch, stellt eine Schätzungsbefugnis für den Prüfer dar - und jede Schätzung wird teuer.
Bitte verwechseln Sie das Kassabuch nicht mit der Registrierkassa. In der Registrierkassa werden normalerweise nur die Einnahmen gespeichert.


]]> Fri, 29 Aug 2025 08:01:00 GMT https://www.clementepalma.at/blog/?kassabuch https://www.clementepalma.at/blog/rss/000000025 <![CDATA[Besteuerung Kapitalerträge]]> imblog
Bei den Einkünften aus Kapitalvermögen handelt es sich z.B. um
- Kryptowährungen
- Aktien
- Fonds
- Anleihen
- ETF's

Derivate und andere Produkte (z.B: NFT's) fallen unter Spekulationseinkünfte und werden zum normalen Einkommensteuertarif versteuert.

Wenn Sie ein inländisches Depot haben, führt die depotführende Stelle die Kapitalertragsteuer an das Finanzamt ab und es besteht für Sie kein weiterer Handlungsbedarf.
 
]]> Tue, 26 Aug 2025 07:40:00 GMT https://www.clementepalma.at/blog/?besteuerung-kapitalertraege https://www.clementepalma.at/blog/rss/000000024 <![CDATA[Zusammenarbeit bei von Ihnen erstellter Buchhaltung]]> imblog
Wenn die Buchhaltung durch Sie erstellt wird, handelt es sich meistens um ein Paket aus
 -          Fakturierung an Kunden
 -          Lagerwirtschaftssystem
 -          Verwaltung von Terminen und Aufgaben
 -          Archivierung von Dokumenten
 -          Erstellung der Buchhaltung
  
Bei der Erstellung der Buchhaltung ist das wichtig, dass gewisse Grundkenntnisse der Buchführung vorhanden sind. Bei einer GmbH sind die Anforderungen noch höher, da eine doppelte Buchhaltung erstellt werden muss.
  
Bitte beachten Sie, bevor Sie sich für die Führung ihrer Buchhaltung entscheiden, dass die Sanierung von Fehlern durch fehlende Fachkenntnisse, die Einsparungen beim Honorar sehr rasch wieder zunichte machen können.
  
Informieren Sie sich bitte über die Möglichkeiten der Online-Zusammenarbeit
]]> Fri, 22 Aug 2025 07:10:00 GMT https://www.clementepalma.at/blog/?zusammenarbeit-bei-von-ihnen-erstellter-buchhaltung https://www.clementepalma.at/blog/rss/000000023 <![CDATA[ausländisches Wertpapierdepot]]> imblog
Ein Depot bei einer ausländischen Bank oder einem ausländischen Broker wird von viele Menschen genutzt, denn die Spesen sind niedriger als bei österreichischen Kreditinstituten.

ABER: nur bei einem inländischen Depot wird die Kapitalertragsteuer berechnet und abgeführt. Bei Auslandsdepots müssen Sie eine Einkommensteuererklärung (keine Arbeitnehmerveranlagung) beim Finanzamt einzureichen. Zumindest beim ersten Mal brauchen Sie dazu einen Steuerberater. Dies bedeutet zusätzliche Investitionen, die sehr schnell die bisherigen Vorteile aus den niedrigeren Gebühren auffrisst oder ins Gegenteil verwandeln kann.

Wir können Ihnen in einem Beratungsgespräch erklären, wie Sie die Steuererklärungen selbst einreichen können.
Informieren Sie sich https://einmalberatung.grabmann.co.at/auslandsdepot oder buchen Sie ein Beratungsgespräch https://einmalberatung.grabmann.co.at
]]> Wed, 13 Aug 2025 07:36:00 GMT https://www.clementepalma.at/blog/?auslaendisches-wertpapierdepot https://www.clementepalma.at/blog/rss/000000022 <![CDATA[faktura.com]]> imblog
faktura.com ist das ideale Werkzeug für EPU’s und Kleinunternehmer. Sobald die Rechnung versandt wurde (Mail oder Brief), wird Sie automatisch bei uns gebucht, sodass wir diese Belege nicht mehr brauchen.
 
 
Zusätzlich werden die UID-Nummern Ihrer Kunden von uns monatliche geprüft.
 
 
Der Versand von Lieferscheinen und das Duplizieren bereits vorhandener Rechnungen ist möglich.

Die Software ist Teil unseres Softwarepakets. Daher muss von Ihnen nichts installiert werden und kann mittels Internetbrowser bedient werden.

]]> Fri, 08 Aug 2025 07:10:00 GMT https://www.clementepalma.at/blog/?faktura-com https://www.clementepalma.at/blog/rss/000000021 <![CDATA[Blockpit - Unterstützung beim Ausfüllen der Steuererklärungen]]> imblog
Blockpit ist ein Dienstleister, der Ihnen einen Vorschlag zum Ausfüllen Ihrer Steuererklärungen bei Kapitalerträgen auf ausländischen Depots und Spekulationseinkünften (z.B: Derivate) machen kann.
 
 
Auf jeden Fall sollte der Ausdruck auf augenscheinliche Fehler kontrolliert werden, aber meistens sind die Beträge richtig.
 
 
Es ist sehr schwierig und zeitaufwändig bei Aktien, Investmentfonds, ETF, NFT, Futures, Optionen oder anderen spekulativen Kapitalerträgen den korrekten steuerlichen Gewinn bei Wertsteigerungen oder Erträgen zu berechnen.

Mehr Infos
]]> Wed, 06 Aug 2025 08:23:00 GMT https://www.clementepalma.at/blog/?blockpit-unterstuetzung-beim-ausfuellen-der-steuererklaerungen https://www.clementepalma.at/blog/rss/000000020 <![CDATA[Möglichkeiten der Zusammenarbeit mit bmd.com]]> imblog
Unsere Klientenplattform bmd.com bietet viele Möglichkeiten, die weit darüber hinausgehen oder Ihre Klientendaten jederzeit im Zugriff zu haben.
Mit Zusatztools können Sie auch
·         Ihre Belege selbst erfassen
·         Ihre Rechnungen erstellen und an Ihre Kunden versenden
·         Ihre offenen Kundenrechnungen einmahnen
·         Ihre offenen Lieferanten und Dienstleister bezahlen
·         Lohnzettel an Ihre Mitarbeiter per Mail und Passwort zu versenden
·         und, und, und, …

]]> Fri, 01 Aug 2025 07:53:00 GMT https://www.clementepalma.at/blog/?moeglichkeiten-der-zusammenarbeit-mit-bmd-com https://www.clementepalma.at/blog/rss/00000001F <![CDATA[Spar-Betreuung]]> imblog Bei der "Spar-Betreuung" sparen wir nicht bei der Leistung, sondern nutzen wir noch konsequenter alle Vorteile der Digitalisierung und KI. Wir übermitteln Computerausdrucke und sparen dadurch Honorar.

]]> Wed, 30 Jul 2025 08:13:00 GMT https://www.clementepalma.at/blog/?spar-betreuung https://www.clementepalma.at/blog/rss/00000001E <![CDATA[Einmal-Betreuung]]> imblog
Bei der Einmal.Steuerberatung müssen Sie keine Bindung eingehen. In einem oder mehreren Terminen klären wir Ihre Fragen oder helfen Ihnen beim Ausfüllen Ihrer Steuererklärungen.

]]> Mon, 28 Jul 2025 07:24:00 GMT https://www.clementepalma.at/blog/?einmalsteuerberatung https://www.clementepalma.at/blog/rss/00000001D <![CDATA[Online-Betreuung]]> imblog
Bei unserer Online-Betreuung nutzen wir alle Vorteile der Digitalisierung/KI und geben die Kostenvorteile an unsere Kunden weiter. Auf unserer Online-Plattform bmd.com können Sie jederzeit Ihre Buchhaltung einsehen und uns Belege/Unterlagen hochladen.

Außerdem gibt es Zusatzmodule, mit denen  Sie
  • Ihre Kundenrechnungen erstellen und versenden können
  • Ihre Buchungen erfassen können
  • die Buchungen auf Ihrem FinanzOnline-Konto ansehen können
  • Ihren Mitarbeitern die monatlichen Lohnzettel  zum Downloaden bereit stellen können
  • Ihre Lieferanten bezahlen können
  • Ihre offenen Rechnungen einmahnen können

]]> Fri, 25 Jul 2025 06:52:00 GMT https://www.clementepalma.at/blog/?online-betreuung https://www.clementepalma.at/blog/rss/00000001C <![CDATA[unsere Betreuungslinien]]> imblog Jeder Mensch hat andere Vorlieben und Bedürfnisse. Daher haben wir mehrere Betreuungslinien:
  • Analog.Steuerberatung: Sie können uns Ihre Belege und Unterlagen auch im Ordner bringen und "normal" mittels Brief und Telefon mit uns sprechen
  • Online.Steuerberatung: Wir sind seit Herbst 2014 in der Lage alle Belege digital zu verarbeiten. Zusätzlich bieten wir usneren Kunden eine Klientenplattform an. Trotzdem erhalten Sie verständliche Erklärungen per Mail, Telefon oder WhatsApp
  • Spar.Steuerberatung: eine besondere Form der OnlineSteuerberatung ist unsere betreuungsoptimierte Online.Steuerberatun g.Steuerprofi. Hier übermitteln wir beispielsweise "nur" Computerausdrucke ohne erklärenden Schreiben. Die Kostenvorteile geben wir an unsere Kunden weiter
  • Premium.Steuerberatung: bei langjährigen Stammkunden ist es möglich eine All-In-Betreuung anzubieten.
  • Einmal.Steuerberatung: wenn Sie nur einige Fragen klären wollen und keine langjährige Zusammenarbeit wünschen sind Sie hier richtig. Vor allem bei Fragen zum Ausfüllen der Steuererklärungen oder bei allen spekulativen Einkünften (z.B. Kryptowährung, Aktien, Derivate) ist diese Betreuungsform die optimale Lösung
]]> Fri, 18 Jul 2025 05:43:00 GMT https://www.clementepalma.at/blog/?betreuungslinien https://www.clementepalma.at/blog/rss/000000019 <![CDATA[€ 200,00 Gründergutschein]]> imblog
Die Kammer der Steuerberater und Wirtschaftsprüfer bieten allen Start-Ups und Neugründern die Möglichkeit einen Gutschein über € 200,00 zu beantragen. Dieser Betrag wird bei Übermittlung einer Rechnung eines Steuerberaters überwiesen.

Vermieter und Dienstnehmer mit einer Arbeitnehmerveranlagung sind leider ausgenommen.

]]> Fri, 11 Jul 2025 05:16:00 GMT https://www.clementepalma.at/blog/?gruendergutschein https://www.clementepalma.at/blog/rss/000000017